第25回 申告書類の記載方法②／（付加価値税月次申告書①）

①付加価値税申告書-様式 01/GTGT（Tờ khai thuế giá trị gia tăng (Mẫu số 01/GTGT)） 付加価値税（Giá Trị Gia Tăng / GTGT、VAT）控除方式を採用する際に用いる様式です。 ②STT Ａ  当期間に未発生の売買取引（Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ） 当期間に売買取引が未発生の場合、 「X」マークを記載します。 ③STT Ｂ 仮払い付加価値税の前月繰越額（Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang） 前月までの期間で売上時の仮受け付加価値税より、仕入れ時の仮払い付加価値税が多い場合には、その差額を当月に繰り越すことが出来ます。 ④未払い仮受け付加価値税額 （Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước）

この内訳は、次の1～4に記載します。

1. 当期間における製品およびサービス購入額（Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ）
2. 当期間における製品およびサービス販売額（Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ）
3. 当期間発生付加価値税額（Thuế GTGT phát sinh trong kỳ）
4. 当期間付加価値税納付額（Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ）

安藤 崇 あんどうたかし NAC (Vietnam) Co., Ltd 南山大学法学部卒業。NACハノイ・ホーチミン事務所の創設に参画。在越９年で、現地の会計実務、ビジネス習慣、ベトナム語に精通。 http://vn.nacglobal.net